固定收益计划 Austin Asset

如果您和许多美国人一样,您可能有雇主赞助的退休计划。这是关于基础知识的三部分系列文章中的第三篇 401k, 403b和固定收益计划。

您可能指望固定受益计划的资金来帮助您实现舒适的生活 退休.通常被称为传统养老金计划,固定收益计划承诺在退休时向您支付指定的金额。

为了帮助您了解固定福利计划在您的退休储蓄策略中可能扮演的角色,以下是一些基本的计划属性。但由于每 雇主计划 有点不同,您需要阅读贵公司提供的概要计划说明或 SPD 以了解您自己的计划的详细信息。

什么是固定收益计划?

设定受益计划是合格的雇主赞助的退休计划。与其他合格计划一样,它们为雇主和参与的员工提供税收优惠。例如,您的雇主通常可以扣除对该计划的供款。在您开始收到计划的分配之前(通常在退休期间),您通常不会对这些供款征税。然而,这些税收激励措施附带有附加条件——所有合格的计划,包括固定福利计划,都必须遵守 1974 年《雇员退休收入保障法》(ERISA) 和《国内税收法》下的一套复杂规则。

固定收益计划如何运作?

固定福利计划保证您退休时获得一定的福利。您收到多少通常取决于您的薪水、年龄和在公司的服务年限等因素。

每年,养老金精算师都会计算预计将从该计划中支付的未来福利,并最终确定需要向该计划缴纳多少金额(如果有)以资助该预计福利支付。雇主通常是该计划的唯一贡献者。但固定福利计划可能要求员工为该计划做出贡献,尽管这种情况并不常见。

您可能需要工作特定年数才能获得计划下的任何退休福利的永久权利。这通常被称为“归属​​”。如果您在完全归属于雇主的固定福利计划之前离职,您将无法从该计划中获得全部退休福利。

退休金是如何计算的?

设定受益计划下的退休福利基于公式。这个公式可以为您为雇主工作的每一年提供固定的美元金额,或者它可以提供特定百分比的收入。许多计划通过平均雇员在过去几年的工作收入(或者,平均雇员整个职业生涯的收入)来计算雇员的退休福利,取平均值的指定百分比,然后乘以雇员的服务年数。

注意:许多固定福利养老金计划公式还会按您预期获得的社会保障福利金额的百分比减少养老金福利。

退休金将如何支付?

许多固定福利计划允许您选择您希望如何支付福利。通常提供的付款方式包括:

  • 单身终身年金:您每月获得固定的福利,直到您去世;您死后,不会再向您的幸存者支付任何款项。
  • 合格的联合和幸存者年金:您每月获得固定的福利,直到您去世;在您去世后,您在世的配偶将继续领取福利(金额至少等于您福利的 50%),直到他或她去世。
  • 一次性付款:您一次性获得计划的全部价值;不会再向您或您的幸存者支付任何款项。

选择正确的付款方式很重要,因为您选择的方式会影响您最终获得的福利金额。您需要仔细考虑所有选项,并比较每个选项下的福利支付金额。由于这个决定可能有很大关系,您可能需要与财务顾问讨论您的选择。

设定受益计划有哪些优势?

  • 固定收益计划可以成为退休收入的主要来源。当与社会保障结合使用时,它们通常旨在取代一定比例(例如 70%)的退休前收入。
  • 福利不取决于基础投资的表现,因此您可以提前知道退休后可以获得多少收益。
  • 大多数福利由联邦政府通过退休金福利担保公司 (PBGC) 投保至特定年度最高限额。

设定受益计划与设定提存计划有何不同?

虽然很容易做到,但不要将固定受益计划与另一种合格的退休计划、固定缴款计划(例如 401(k) 计划、利润分享计划)混淆。顾名思义,固定收益计划侧重于支付的最终收益。您的雇主承诺在退休时向您支付一定金额,并负责确保计划中有足够的资金最终支付这笔款项,即使计划投资表现不佳。

相比之下,固定缴款计划主要侧重于对计划的当前缴款。您的计划规定了您每年有权获得的供款金额(您或您的雇主所做的供款),但您的雇主没有义务在退休时向您支付指定的金额。相反,您退休时收到的金额将取决于您选择的投资以及这些投资的表现。

一些雇主提供混合计划。混合计划包括设定受益计划,它具有设定提存计划的许多特征。混合计划最受欢迎的形式之一是现金余额计划。

什么是现金余额计划?

现金余额计划是设定受益计划,在许多方面类似于设定提存计划。与固定福利计划一样,它们有义务在退休时向您支付指定的金额,并由联邦政府投保。但它们也提供了固定供款计划最熟悉的功能之一:退休资金累积在个人账户(在本例中为假设账户)。

这使您可以轻松跟踪您累积了多少退休福利。您的好处是可移植的。如果您离开雇主,您通常可以选择一次性分配您的既得账户余额。这些资金可以转入个人退休账户 (IRA) 或您新雇主的退休计划。

你现在应该做什么

开始计划退休永远不会太早。您的养老金收入,连同社会保障、个人储蓄和投资收入,可以帮助您实现退休后过上美好生活的梦想。

首先找出您退休后可以从固定受益计划中获得多少收益。您的雇主每年都会向您发送此信息。但请阅读细则。估计通常假设您将在 65 岁退休并领取单身年金。如果您提前退休或领取联合和幸存者年金,您的每月福利最终可能会少得多。最后,请记住,大多数固定福利计划不提供生活成本调整,因此当通货膨胀造成损失时,现在看起来很慷慨的福利可能会在未来贬值。

以下是您可以做的其他一些事情,以充分利用您的固定福利计划:

  • 阅读概要计划说明。它提供有关贵公司养老金计划的详细信息,并包括重要信息,例如归属要求和付款选项。如果您有任何不明白的地方,请向您的计划管理员提出问题。
  • 查看您的帐户信息,确保您知道您有权享受哪些福利。定期执行此操作,检查您的社会安全号码、出生日期和用于计算福利的补偿,因为这些是常见的错误来源。
  • 将可能影响您福利的任何生活变化(例如,结婚、离婚、配偶死亡)通知您的计划管理员。
  • 跟踪您工作过的每家公司的养老金信息。确保您拥有准确反映您有权获得的福利金额的养老金计划报表副本。
  • 注意变化。雇主可以更改甚至终止养老金计划,但您会收到充足的通知。关键是,阅读您收到的所有通知。
  • 评估换工作对您的养老金的影响。考虑至少在您被授予职位之前与一位雇主一起工作。请记住,您在一个雇主工作的时间越长,您退休时获得的收入就越多。

最后,在设定受益计划临近退休时,您有许多选择权衡。如果您有任何疑问,请随时与我们联系。

At 奥斯汀资产, 我们是只收费的 财务顾问.我们寻求通过真实和持久的关系为m88官方下载带来清晰和目标。为生活。

请访问我们在这个由三部分组成的系列中的前两篇文章 401(k) 基础知识 和 403(b) 进一步阅读的基础知识。

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